Hisse Senetleri Nasıl Vergilendirilir? Sermaye Kazançları Rehberi
İçindekiler
Hisse senetlerinden ve diğer yatırımlardan para kazanıyor musunuz? Eğer öyleyse, karınızın bir kısmını vergileriniz için ayırdığınızdan emin olun.
Hisse senedinizi bir kâr için sattığınızda veya temettü elde ettiğinizde, sermaye kazancı vergisine tabi olursunuz. Başka bir deyişle, bu vergiler, bir yatırımı ödediğinizden daha fazla sattığınızda geçerlidir. Hisse senedini satmadan önce ne kadar süre elinizde tuttuğunuza ve vergi parantezinize bağlı olarak sermaye kazancı vergisi borçlusunuz. Aşağıda daha fazlasını anlatacağım.
Hisse Senetleri Nasıl Vergilendirilir: Sermaye Kazançlarını Anlamak
Hisse senetlerini kâr için sattığınızda buna sermaye kazancı denir. Yatırımcılar, menkul kıymetlerin satışından elde ettikleri sermaye kazançlarını yıllık vergi beyannamesi ile İç Gelir Servisi’ne (IRS) bildirmelidir. Hisse senetlerinden elde edilen karlar, satılıncaya kadar vergiye tabi değildir. Ayrıca hisse senetleriniz, yatırımınızı ne kadar süreyle tuttuğunuza bağlı olarak farklı vergi oranlarına tabidir.
Ayrıca, kârınızın ne kadarının federal ve eyalet vergilerine gideceğini öğrenmek için bu sermaye kazancı vergisi hesaplayıcısına göz atın.
Ayrıca, sahip olduğunuz menkul kıymetin temettü ödeyip ödemediğini de bilmeniz gerekir. Ayrıca, temettülerinizin sıradan mı yoksa nitelikli mi olduğunu bilmek önemlidir. YatırımU’lar BJ Cook, hisse senedi alım satımlarındaki vergilerin temettülerle ilgili olarak nasıl çalıştığını açıklıyor…
Hissedarlara ödenen temettüler vergiye tabi gelirdir. Ancak, yatırımcıların temettü gelirlerinden gelen vergileri azaltabilmelerinin yolları vardır. Bazı temettüler, IRS tarafından normal gelir olarak vergilendirilir. Olağan gelir oranı, maaşla aynı orandır.
Bazı temettüler ‘Niteliklidir’. Nitelikli temettüler, sermaye kazancı oranında vergilendirilir. Sermaye kazanç oranı %0, %15 veya %20 olup, normal gelir vergisi oranlarından çok daha düşüktür. Bir temettü ödemesinin nitelikli temettü sayılabilmesi için temettü belirli kriterleri karşılaması gerekir.
- Bir ABD şirketi veya nitelikli bir yabancı şirket temettü ödemelidir.
- Temettü, vergiden muaf bir kuruluştan elde edilen temettülerin sermaye kazançları dağıtımı olamaz.
- Yatırımcı, temettü dağıtma tarihinden 60 gün önce başlayan 121 günlük süre boyunca hisse senedini 60 gün süreyle elinde tutmalıdır.
Temettü hesaplamak kafa karıştırıcıysa, yatırım yapmadan önce finansal danışmanınıza danışmalısınız. Ancak, sermaye kazançları ile hisse senedi vergilerinin nasıl hesaplanacağını öğrenmek çok daha basittir. O halde uzun vadeli sermaye kazançlarıyla başlayalım…
Hisse Senetleri Uzun Vadeli Sermaye Kazançlarıyla Nasıl Vergilendirilir?
Bir yıldan fazla tutulan yatırımlardan elde edilen kazançlar, uzun vadeli sermaye kazançlarıdır. Uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranları, vergi diliminize bağlı olarak şu anda %0, %15 veya %20’dir. Durum ve gelir beyan ederek vergi oranınızı nasıl kıracağınız aşağıda açıklanmıştır.
2022’de Uzun Vadeli Sermaye Kazanç Vergisi Oranları
| Dosyalama durumu | %0 Oran | %15 Oran | %20 Oran |
|---|---|---|---|
| Bekar | 41.675$’a kadar | $41.676 – $459.750 | 459.750 doların üzerinde |
| Evli dosyalama ortaklaşa | 83.350 dolara kadar | 83.351 $ – 517.200 $ | 517.200 doların üzerinde |
| Evli dosyalama ayrı | 41.675$’a kadar | 41.676 – 258.600 dolar | 258.600 doların üzerinde |
| ev reisi | 55.800 dolara kadar | 55.801 $ – 488.500 $ | 488.500 doların üzerinde |
İşte daha fazla parçalamak için bir örnek. Diyelim ki bekarsınız ve 2022’de 50.000$ gelir elde ediyorsunuz. 3.000$’a 15 adet hisse senedi A alıyorsunuz. İki yıl sonra, Hisse Senedi A hisselerinizi 4.600 dolara satmaya karar verdiniz.
Yani, sermaye kazancınız 1.600 dolar. Sonuç olarak, 1.600$ kârınız üzerinden 240$ (veya %15) vergi borcunuz olacaktır. Ancak, kısa vadeli sermaye kazançlarında durum böyle değildir.
Kısa Vadeli Sermaye Kazançlarıyla Hisse Senetleri Nasıl Vergilendirilir?
Çoğu durumda, kısa vadeli sermaye kazançları herhangi bir özel vergi oranına tabi değildir. Bunun yerine, kısa vadeli sermaye kazançlarından elde edilen karlar, normal gelirle aynı vergi oranına tabidir. 2022 için, normal vergi oranları, gelirinize ve dosyalama durumunuza bağlı olarak %10 ile %37 arasında değişmektedir.
2022 vergi yılı için, bunlar gelir ve dosyalama durumuna göre vergi dilimleridir…
2022’de Federal Gelir Vergisi Parantezleri
| Vergi oranı | Tek Dosyalar | Evli Çiftler Ortak İadeler Sunuyor | Evli Çiftlerin Ayrı Ayrı Dosyalanması | Hane Reisleri |
|---|---|---|---|---|
| %10 | 0 ila 10,275 ABD Doları | 0 ila 20,550 ABD Doları | 0 ila 10,275 ABD Doları | 0 – 14.650 $ |
| %12 | 10.276 $ – 41.775 $ | 20,551 ila 83,550 dolar | 10.276 $ – 41.775 $ | 14,651 ila 55,900 dolar |
| %22 | 41,776 ila 89,075 dolar | 83.551 $ ila 178.150 $ | 41,776 ila 89,075 dolar | 55.901 ila 89.050 dolar |
| %24 | 89.076 $ ila 170.050 $ | 178.151 $ – 340.100 $ | 89.076 $ ila 170.050 $ | 89.051 $ ila 170.050 $ |
| %32 | 170,051 ila 215,950 dolar | 340.101 ila 431.900 dolar | 170,051 ila 215,950 dolar | 170,051 ila 215,950 dolar |
| %35 | 215.951 ila 539.900 dolar | 431.901 ila 647.850 dolar | 215.951 ila 323.925 dolar | 215.951 ila 539.900 dolar |
| %37 | 539.900 doların üzerinde | 647.850 doların üzerinde | 332.925 dolardan fazla | 539.900 doların üzerinde |
İşte daha fazla parçalamak için bir örnek. Ayrıca, basitleştirmek için yukarıdaki örneğe atıfta bulundum. Diyelim ki bekarsınız ve 2022’de 50.000$ gelir elde ediyorsunuz. 3.000$’a 15 adet hisse senedi A alıyorsunuz. İki ay sonra, Hisse Senedi A hisselerinizi 4.600 dolara satmaya karar verdiniz. Yani, sermaye kazancınız 1.600 dolar. Sonuç olarak, 1.600$ kârınız üzerinden 352$ (veya %22) borcunuz olacaktır.
Seçeneğiniz varsa, yatırımınızı sürdürmek için ödeyebilir. Sonuç olarak, sermaye kazançlarınız için daha yüksek vergi ödemekten kaçınabilirsiniz. Bu, özellikle ek vergilere tabi olan yüksek gelirli vergi mükellefleri için geçerlidir.
Hisse Senetleri Yüksek Gelirli Mükellefler İçin Nasıl Vergilendirilir?
Vergi mükellefi, gelir eşiğinin üzerinde kazanç elde ederse, ek bir vergi ödemek zorunda kalacaktır. Bu nedenle, yüksek gelirli kişiler, uzun veya kısa vadeli sermaye kazançları için %3,8 ek net yatırım gelir vergisi (NIIT) öderler. Gelir eşikleri aşağıdaki gibidir:
Gelir Eşiği
| Dosyalama durumu | Gelir Eşiği |
|---|---|
| Bekar | 200.000$ |
| Evli dosyalama ortaklaşa | 250.000$ |
| Evli dosyalama ayrı | 125,000$ |
| ev reisi | 200.000$ |
| Bağımlı çocuğu olan nitelikli dul(er) | 250.000$ |
Hisse senedi kârınızdaki vergi miktarından bunalmış hissedebilirsiniz. Ancak, hisse senetlerinin vergilendirilmesinden kaçınmanın yolları var…
Hisse Senedi Vergilerinden Nasıl Kaçınılır?
Vergilerden kaçınamasanız da, onları en aza indirebilirsiniz. Basit çözüm, uzun vadeli sermaye kazancı oranlarından yararlanabilmeniz için yatırımları satmadan önce bir yıldan fazla tutmaktır. Ancak, kısa vadeli kazançlar üzerinden kâr elde ediyorsanız, hisse senetleri üzerindeki vergilerden kaçınmanın başka yolları da vardır.
- Vergi avantajlı emeklilik hesaplarında tutulan yatırımlardan elde edilen sermaye kazançları vergiye tabi değildir. Bu tür hesaplarda sermaye kazançları veya temettüler hesapta kaldıkları sürece vergilendirilmez. Ancak, bir IRA veya 401(k)’den para çektiğinizde, gelir vergisine tabi olursunuz.
- Vergilendirilebilir gelirinizi azaltın. Vergi öncesi emeklilik hesaplarına katkıda bulunarak vergilendirilebilir gelirinizi azaltabilirsiniz. Geleneksel bir 401(k) veya IRA’ya katkıda bulunmak, vergiye tabi gelirinizi düşürür. Sonuç olarak, cari yıl için gelir vergisi borcunuzu azaltırsınız.
- Vergi kaybı hasadı kullanın. Vergi kaybı hasadı, bir yatırımcının kasıtlı olarak hisse senetlerini veya diğer menkul kıymetleri zararına satmasıdır. Sonuç olarak, bu vergi kayıpları, diğer hisse senetlerinin satışından elde edilen sermaye kazançlarının etkisini dengeleyebilir.
Ayrıca, hisse senetlerinde sermaye kazancı vergisinden kaçınmanın diğer yollarını öğrenmek için bu makaleye göz atın. Hisse senetleri üzerindeki vergilerden tamamen kaçınamazsınız, ancak bu yöntemler vergiye tabi kârınızı veya gelirinizi azaltmanıza yardımcı olabilir. Ancak, vergi faturanızın üstünde kalmak önemlidir.
Hisse Senetlerinin Nasıl Vergilendirildiğine İlişkin Son Hat
Sermaye kazançları ve temettüler için vergi hesaplama ve ödeme süreci, borsada kazanmanın eğlenceli bir parçası değildir. Bununla birlikte, süreci yönetmenin anahtarı, uzun ve kısa vadeli sermaye kazançlarının ve temettülerin nasıl çalıştığını bilmektir. Bu nedenle, vergi faturanızı azaltmak ve ödemek için önceden planlar yapabilirsiniz.
Ayrıca, vergiden muaf yatırımlar için, vergiden muaf tahvilleri anlamaya başlamak için bu makaleye göz atmayı düşünün.
Aimee Bohn, Towson Üniversitesi İşletme ve Ekonomi Fakültesi’nden mezun oldu. Pazarlama araştırmalarındaki geçmişi, değerli trendleri ortaya çıkarmasına yardımcı oluyor. Geçen yıl boyunca, birincil odak noktası halka arzları ve diğer trendleri araştırmak olmuştur.
